EPC项目的风险控制

    工程总承包（EPC）是指从事工程总承包的企业受业主委托，按照合同约定对工程项目的勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包，并对工程的质量、安全、工期、造价等全面负责的工程建设组织实施方式。与传统的先完成设计施工图纸再进行施工招标的模式相比，工程总承包（EPC）具有简化招标模式，工程建设由设计、采购、施工串联工作进程变为并联工作进程，实现设计、采购、施工各阶段工作融合与有序交叉，加快项目建设进度，有效解决设计与施工协同问题等优势。

    结合在政府投资EPC项目实施过程中所遇到的难点和问题，站在承包方的角度建议从以下方面予以完善和规避。

    （一）做好投标前的前期勘察工作，充分把握招标过程中的招标答疑环节，以减少中标后工程实施过程中的阻碍承包方在投标前应对所招标文件进行仔细商讨，并对项目进行实地勘测，充分分析并了解项目实施过程中可能会遇到的问题（如征地拆迁等问题等），同时明确招标文件对该类问题是否有描述，且是否有解决方案及相应款项是否包含在投标价款内等。如对招标文件的解读存在不明确及有争议的地方，应及时向招标人提出，请求招标人予以明确。招标过程中所形成的答疑文件，最终可用于双方争议处理的依据。同时充分实地勘察可确保对项目整体情况的了解，为投标人编制投标报价清单及确定最终投标报价提供有利的依据。

    （二）审慎研判合同风险，及时查漏补缺

    因EPC模式项下，项目的主要风险都转移至承包方，而合同作为建设单位与发包方之间权利义务的主要依据，起着至关重要的作用。故承包方应结合前期现场勘察情况对合同条款进行研判，对已发现但尚未解决的问题、责任主体、费用承担等相关事宜进行明确，避免在项目推进过程中建设单位以合同未明确约定为由而发生争议。同时，合同签订后实际履行过程中，如发现合同文件中仍然存在错误、遗漏或不一致，承包商应尽早发现并修正这些错误，尽量减少由此造成的损失。

    （三）注重项目建设过程资料管理

    项目建设过程资料作为项目建设的重要组成部分，其能反映双方合同履行的实际情况，在双方发生争议的过程中，还能作为证据使用，确定责任主体。尤其是涉及到工程变更的或因建设单位原因导致工期延误损失等，往往部分承包方疏于资料管理而无证据支撑，导致该部分损失由自己承担或需要更多成本来实现权益。故承包方在施工过程应加强过程资料管理，对所有与项目建设相关的资料妥善保管，且资料送达至建设单位时应保留有效送达的依据，对建设单位的沟通函件及时回复，对需建设单位及时解决的问题应及时报送书面文件。

    （四）增强自身建设能力，积极控制建设过程风险鉴于EPC模式涉及到勘察、涉及、施工等多个工程环节，且在过程中还涉及到物资、机械、人员等多要素，故EPC模式对承包方的建设管理能力要求都非常高。故EPC单位在实施过程中应注重努力提高设计管理的水平，充分发挥设计的主导作用，积极拓宽设备材料的采购渠道，增强 EPC 项目的管理能力。同时在项目实施过程中要严格按照合同履约，除加强与建设单位之间进行沟通外，同时还要加强对下游供应商及承包方的管理工作。在采购过程中，承包商要从技术上和时间上分析供货商的履约能力，并要求供货商承担违约赔偿责任。在施工过程中协调好分包商的工作，同时为了防止意外事件的发生和损失，承包商要加强内部管理，通过投保建筑/安装工程一切险等方式规避风险。对于可能发生的不可预见困难及不可抗力事件，承包方要尽可能从建设单位那里获得全面的现场资料，充分勘察现场，并制定相应的预备措施计划报建设单位，并争取由建设单位来承担风险。

    EPC项目的风险应对措施

    传统建筑施工企业在承揽EPC总承包业务过程中存在的风险大致分为自身能力风险、合同签约风险、合同履约风险、工程交验风险及合同外风险等几个方面：

    1、自身能力建设风险

    目前，我国的传统建筑施工企业在工程施工以外的方面实力还非常薄弱（特别是设计方面，即使是对一些大型的建设施工来说，虽然其内部有成熟的设计机构，但由于其企业组织管理形式、内部协调能力等诸多因素的影响，很难有效整合企业内部资源），自身能力的限制成为了承揽EPC总承包业务的风险性因素存在，使之不能承担起完成工程建设环节全部工作的重任。

    （1）自身组织协调能力风险

    由于承担EPC总承包业务需要涉及到更多的业务范围及领域，对于传统建筑施工企业而言，在过往的施工业务开展过程中由于涉及面小，因此在承担EPC总承包业务时协调在此过程中的诸如勘探、设计、监理（如有）、设备采购、建筑安装、调试及运营人员培训、甚至于参与项目建设的融资等方面的工作就更能凸显一个总承包单位的组织协调能力，如何将各方面的力量进行有效的组织协调，考验到一个企业能否顺利完成EPC总承包业务的成败。

    （2）自身人力资源储备风险

    对于传统建筑施工企业而言，在建筑施工领域储备了丰富的人力资源，但要应对EPC总承包业务的需要，企业自身需要增加更多的与以往人力资源储备相比更为宽泛的人力资源，如设计、设备、调试等方面的人才储备。一个EPC总承包项目至少应该需要具备四类人才的储备：项目经理（总揽整个项目的进程，以期达到合同约定的交验时间与要求）、商务经理（总揽项目的收入与支出，保证项目的预期效益的实现）、设计总监（总揽整个项目的设计工作，保证项目设计的合理性及完成优化设计产生效益）、采购总监（总揽整个项目的设备定型及采购，保证在设计范围内更优化地采购性能、价格合理的设备）。

    （3）对风险管控的认知能力风险

    由于EPC项目的特点与风险性因素的存在，如何加强对风险的认知与管控关系到项目的成败。一个企业在承揽EPC总承包合同时，需要对企业自身内外所面临的风险进行逐一排查，认清风险的存在，强化风险管控工作，做好风险防范及预防方案，在过程中根据实际情况及时进行调整与更新。

    2、合同签约风险

    （1）业主方资信风险

    对于EPC总承包合同而言，由于规模较大，业主方大多采用对外融资进行建造，那么在一个EPC总承包业务的开始阶段，对业主方资信调查就显得尤为重要，在此过程中，需要对业主方的自身实力、过往商誉、项目背景及立项、建设资金来源等方面加以充分了解，甚至于业主方公司运作及管理者管理偏好等，对业主方资信的调查为后期项目的建设及工程款项的回收制定相应预案。

    （2）建设项目的周边支持度风险

    相较于普通的建设工程，EPC总承包项目的承包方需要负责将项目整个建设周期完成并交验，因此，在签约前，我们需要对建设项目的周边支持度进行详尽调查，如建设项目的当地地理环境情况、地方政府对待项目的态度、交通运输情况（方便建设过程中物资的采运及大型设备的进出场）、项目周边人员友好度（关系到建设项目的拆迁、征地等工作的顺利与否），针对不同的周边支持度，制定相应的应对方案。

    （3）投标报价风险

    由于EPC项目一般为固定总价合同，在进行项目投标报价过程中，我们需要对整个项目的投标报价有一个清晰了解，对自身是否具备总承包能力进行能力测试，并清楚了解建设项目的建设要求、运营过程中的性能参数及性能测试条件，了解各支持方（设计、设备、调试等）的报价信息，在综合评估自身能力的基础上进行投标报价。

    3、合同履约风险

    一个项目的成功与否，不在于签约过程中的预期盈利与否，而在于项目履约过程中的完美与否，为完成预期目标，需要加强对项目合同履约过程中的风险防控。

    （1）项目管控模式的选择风险

    对于承担EPC总包业主的承包商而言，其自身即具备EPC项目所需要的一个或几个方面，如设计院承担总承包业务过程中的设计能力、主设备供应商的设备制造能力等。但对于一个传统建筑施工企业而言，由于自身在现场的建筑施工能力有限，将面临一个项目管控模式的选择，是采用自身参与实际建筑施工的PM（项目管理）还是自身不参与实际建筑施工的PMC （项目管理承包商）将需要承包商根据自身管控能力及责任划分（参与实际施工需要明确参与部分与项目整体之间的责任划分），以期更清晰地明确管理责任与经济责任的划分，实现企业预期目标。

    （2）设计风险

    一个EPC项目预期目标的成功与否很大程度上是设计的合理与否，设计风险是一个EPC项目履约过程中的主要风险，在目前国内设计领域日益年轻化、设计任务繁重的情况下，保守设计已成为一个设计单位预防风险的主要方式，但就EPC总承包商而言，在满足项目整体性能参数基础上的优化设计成为了一个主要的赢利点与风险防控点，在合同总价固定的情况下，好的优化设计将能在满足性能要求的前提下从根本上节约建造成本，避免频繁的设计变更甚至现场返工等建造过程浪费现象的出现。

    （3）设备采购风险

    由于在EPC总承包合同中，设备材料费用占整个工程总投资额的比例较高，对采购过程中风险的分析与预防就显得尤为重要，这就需要总承包商认真分析项目的建造性能要求及市场设备性能参数，通过技术参数比较、供货能力比较、运输能力比较、运输保险条件、现场技术指导等方面进行综合比较选出符合设计要求的性能价格比最优的设备供应商，并在设备供应、安装过程中要求设备供应商及时跟进进度要求，满足项目现场的预定安装调试需求。

    （4）成本控制风险

    EPC项目涉及的知识、能力方面较多，各类分包商、供应商较多，如何更好地控制成本的支出关系到项目后期结算过程的预期目标的实现。总承包商需要有一个清晰完整的成本控制措施或制度，通过对总承包合同的认真分析、逐条研究，找出其中的风险并研究对策。在成本控制过程中，需要清楚地了解业主方进度款项的支付方式及支付条件、地方税收政策（税务抵扣等），并在过程中对外支付时进行相应的安排，如为减少现金支付压力而采用票据支付、设备供应商增值税发票的抵扣、减少或取消预付款的存在、降低过程付款比例、控制现场签证的数量等措施来达到成本控制目标。

    （5）过程进度控制风险

    EPC总承包合同一般只规定了一个最终的试运营及最终交付时间并对此设定严格违约责任条款，对过程中的进度采取重大节点控制，这就考验一个总承包商的过程进度控制能力，过程中的进度控制直接关系到最终交验时间的实现及违约情况是否出现。在此过程中，总承包商需要有一个明确过程进度管控方案与措施加以保证，如在节点控制图示中对总承包合同约定的最终交验时间人为提前，对过程进度及重要节点完成时间进行倒排，为后期的调试整改预留充裕时间等措施。

    （6）风险转移措施风险

    在EPC总承包合同中，业主方为控制风险的产生，一般会要求总承包商为预付款及合同履约出具相应的担保或保证，常见的为工程保险、预付款保函及履约保函。总包方在此过程中，为进一步转移和分散建设过程中的风险，对于总承包合同而言，要特别强调双方的履约担保措施。通过购买必要的、完备的工程保险如建筑工程一切险和安装工程一切险，人身事故保险、第三者责任险和材料、设备的货物运输险、盗抢险等转移风险外，还需要对其中的预付款风险及履约风险等向分包商、设备供应商进行转移，要求其购买相应保险、出具预付款保函、履约保函等。

    4、项目交验风险

    对于EPC总承包项目，其最终的目的是满足业主方在总承包合同中的建设项目性能参数、使用目的的满足，并在总承包合同中对此约定了幅度最大、责任最为严格的违约责任条款，项目的最终交验能否成功成为了项目成功与否的最后也是最为关键的环节。

    （1）选择最优的调试分包方

    作为常见的EPC合同方式，在能源、冶金、炼化等大型项目中需要在项目的最终阶段对整个项目的各型设备进行综合性调试并达到设计的性能参数，项目最终调试过程能否满足业主方的要求是项目能否顺利交验的关键。因此，在项目的开展过程中就需要预先选择一家有丰富调试经验的项目整体调试分包商，以其自身的丰富经验及技术储备来发现设备安装过程中可能存在的问题，及时进行整改并最终调试成功。

    （2）性能参数测定

    项目最终能否满足设计要求及业主方建造要求，性能参数的测定为交验提供了一个客观充足的数据说明，因此，对于性能参数的测定需要严格按照设计要求及测试条件进行，并适时形成测试数据作为交验保障。

    5、合同外风险

    除了在合同中本身即存在的一些风险性因素以外，总承包方还需要关注一些合同以外的风险性因素的存在，如政治风险（如与项目建设相关的法律、法规变化风险、在国际市场上存在项目所在国政治稳定与否，投资环境等风险）、经济风险（如与建设项目相关的信贷融资环境，经济大环境、国际工程的汇率变动等风险）、产业风险（如与建设项目相关的项目重复建设、是否符合政策支持等风险）、文化风险（如国际工程中的内外部企业文化、风俗习惯差异等）等一系列合同外风险。

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